Često postoje slučajevi kada poduzeće ili tvrtka iz bilo kojeg razloga moraju vratiti dobavljače materijale ili proizvode (brak, nedosljednost u količini materijala, neodgovarajuća kvaliteta primljenog materijala, ambalaža loše kvalitete). U ovom slučaju, računovođa mora nužno evidentirati postupak povrata u registrima transakcija namire i odražavati povrat materijala u KURO-u i PPO-u.
Potrebno
- - tovarni list TORG-12;
- - čin neslaganja u količini ili kvaliteti materijala;
- - prigovorno pismo;
- - knjigovodstveni program.
Upute
Korak 1
Ako je nakon prihvaćanja jedan od razloga povrata postao jasan, odmah obavijestite dobavljača da se nije pridržavao uvjeta ugovora. Pozovite predstavnika dobavljača, a ako je potrebno i predstavnika brodarske tvrtke koja je isporučila materijal.
Korak 2
Na računu TORG-12, koji je izdao dobavljač, prekrižite pogrešne brojeve, a uz njih napišite ispravne. Potpišite revidirani račun čelnikom tvrtke i stavite pečat.
3. korak
Sastavite akt kojim ćete utvrditi da ste utvrdili odstupanje u kvaliteti ili količini materijala u obrascu TORG-2.
4. korak
Na temelju zakona sastavite pismo za prigovor u bilo kojem obliku. U njemu navedite razloge za svoje zahtjeve, navodeći zakonodavne akte na temelju kojih se podnose zahtjevi. Predajte pismo i prigovor dobavljaču.
Korak 5
Ako se sva roba vrati dobavljaču, ali ostaje u poduzeću dok se ne vrati dobavljaču, izdajte terećenje za izvanbilančni račun 002 kao inventar koji je tvrtka prihvatila na čuvanje. Ako se dio materijala vrati dobavljaču, izdajte izvanbilančni račun 002. Odražajte kvalitetne materijale na računu bilance 10, a PDV na njih - na računu 19.
Korak 6
Ako je nedostatak otkriven nakon prihvaćanja robe, sastavite akt o identifikaciji nekvalitetnih materijala u bilo kojem obliku. U njemu navedite broj ugovora o kupoprodaji, opis otkrivene greške. Zapišite fakturu "Povratak neispravnog materijala". Podnesite zahtjev dobavljaču s kopijom izvješća o nesukladnosti, otpremnicama i računom za povrat neispravnog materijala.
